Quels outils de financement pour le développement de votre entreprise ?

Contrairement à une idée répandue, les banques disposent de nombreux moyens pour répondre à vos besoins professionnels, en particulier si vous souhaitez développer votre entreprise, que ce soit au Luxembourg ou à l’international. Quels sont-ils et comment fonctionnent-ils ? Petit tour d’horizon des principales solutions de financement proposées par les institutions financières. 

Crédit d’investissement : un prêt flexible pour les professionnels

Ce type de prêt permet de financer à moyen et à long terme des investissements destinés à maintenir ou augmenter la longévité de l’entreprise, qu’il s’agisse de biens mobiliers ou immobiliers destinés à la création, l’amélioration ou le développement d’une activité professionnelle. En d’autres termes, ces biens peuvent aussi bien être des terrains que des halls industriels, des outils de production, des machines, des véhicules ou des actifs non corporels comme les fonds de commerce, les logiciels, les brevets ou les licences.

Le principal avantage du crédit d’investissement est sa flexibilité. Il offre un large choix au niveau des paramètres du prêt. La durée de l’emprunt – qui ne peut être inférieure à 3 ans - va varier en fonction de la période du bien à financer. Les montants sont en principe illimités. Le remboursement du crédit est modulable en fonction de l’objet du financement et de vos besoins de trésorerie. Selon l’avancement du projet, les montants peuvent être prélevés soit en une fois, soit en plusieurs fois. Dans ce dernier cas, les modalités de paiement et le calcul des intérêts se font uniquement sur la partie réellement utilisée. 

Crédit d’équipement : un cofinancement à un taux avantageux

La plupart des banques au Luxembourg prennent en charge l’introduction d’une demande auprès de la SNCI (Société Nationale de Crédit d’Investissement) pour l’octroi éventuel d’un crédit d’équipement. Accordé sous certaines conditions, cet instrument permet de cofinancer conjointement avec la banque à un taux fixe très avantageux[1] les actifs corporels et incorporels amortissables, ainsi que l’acquisition de terrains servant exclusivement à des fins professionnelles. Les parties d’immeubles utilisées à des fins non professionnelles, le matériel roulant (les véhicules) ainsi que les stocks de matières premières ou de produits finis sont exclus du financement. La quote-part du crédit d’équipement peut atteindre 25 à 60% du coût de l’investissement éligible, et jusqu’à 75% dans le cas d’un premier établissement !

[1] Le taux fixe du crédit d’équipement est actuellement de 3%. Il s’agit d’un taux net auquel ne s’ajoutent plus de commissions ou de frais. 

Crédit de caisse : un découvert temporaire sans souci

Il s’agit d’un crédit de trésorerie où votre banque vous autorise à avoir un solde négatif sur le compte courant de votre entreprise. Le montant minimum est de 125.000 euros et la durée est en principe illimitée – dans certains cas, une échéance peut être fixée. Vous pouvez utiliser les fonds à tout moment sans devoir fournir des pièces justificatives et le remboursement des sommes prélevées est entièrement libre. Les intérêts sont calculés sur base d’un taux variable et en principe perçus tous les trois mois.

Tout comme l’avance à terme fixe – à la différence près que celui-ci porte sur un montant déterminé et a une durée et un taux d’intérêt fixes -, le crédit de caisse va vous permettre de financer votre cycle d’exploitation ainsi que vos besoins en fonds de roulement. 

Crédit documentaire : vos transactions internationales en toute sécurité  

Si votre entreprise est active à l’international, vous pouvez sécuriser toutes vos transactions d’import/export en recourant au crédit documentaire. Dans le cas d’un crédit documentaire à l’export, votre banque vous garantit le paiement des marchandises sur présentation des documents prouvant que celles-ci ont bien été expédiées. Dans le cas d’un crédit documentaire à l’import, votre banque s’engage à payer votre fournisseur une fois la marchandise effectivement expédiée.

Leasing financier : une alternative intéressante au crédit classique

Le leasing financier (appelé également crédit-bail) a pour objet de financer tout bien mobilier à usage professionnel  : matériel roulant, équipements industriels et de manutention, -machines de génie civil, outils informatiques et bureautiques, appareils médicaux, installations commerciales… La liste est loin d’être exhaustive !

Le principe du leasing financier est le suivant : l’entreprise de crédit-bail (le propriétaire-bailleur) acquiert intégralement, à votre demande et selon vos spécifications, la propriété d’un bien mobilier en vue de vous le donner en location pour une durée généralement comprise entre 40 et 90% de la durée de vie du bien.

En contrepartie, vous payez un loyer périodique, en principe linéaire, établi dès le démarrage du contrat ; celui-ci peut être mensuel, trimestriel, voire semestriel ou annuel, selon vos besoins.

À l’échéance du contrat, trois possibilités s’offrent à vous : soit vous achetez le bien pour le montant de la valeur résiduelle convenue initialement ; soit vous ne levez pas l’option d’achat et restituez le bien au bailleur qui en reste le propriétaire ; soit vous prolongez le contrat par un refinancement du montant de la valeur résiduelle.

Les avantages du leasing financier sont nombreux :

  • Il s’agit d’une solution flexible qui autorise un rachat anticipé du contrat à tout moment et qui peut intégrer des loyers non linéaires selon vos flux de trésorerie.
  • Aussi, vous ne devez pas engager vos fonds propres, tout étant financé à 100%, TVA incluse, par le bailleur. 
  • D’un point de vue comptable, le crédit-bail est une opération hors bilan. Le bailleur reste propriétaire du bien et l’intègre dans son bilan.
  • L’impact fiscal n’est pas négligeable non plus puisque les loyers et la TVA sont entièrement déductibles de votre bénéfice imposable.

Pour en savoir plus sur nos solutions de financement sur mesure, consultez notre page Business Banking.

Mots-clés : avance à terme fixe, crédit de caisse, crédit documentaire, crédit d’équipement, crédit d’investissement, crédit de trésorerie, cycle d’exploitation, fonds de roulement, ING, leasing financier, solutions de financement

12/2023

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